造紙產業鏈

造紙是以木材為主要原料，進行生產紙漿、紙、紙板以及其他纖維基體產品為主稱之；目前全世界造紙業的生產基地以北美洲如美國與加拿大、北歐如瑞典、芬蘭及俄羅斯以及東亞如中國大陸、日本為主，另外，澳洲與巴西也有頗具規模的造紙及製漿產業；因此全球紙漿產量前五大國家分別是美國、巴西、中國、加拿大與瑞典，總產量占了全球60%；中國是全球第一大生產國，但全球紙漿進口的前五大國家則分別是中國、美國、德國、義大利與韓國。

亞洲地區漿紙產業近年來正快速成長，近十年來生產量佔全球總產量的47.2％。全球前十大生產地區中，亞洲國家占了5個，包括大陸、日本、印度、印尼、韓國，台灣緊次於泰國、越南，排名全球第22大的造紙地區。根據造紙工會的統計，2023年國內紙與紙板總生產量為409萬公噸，較2022年減少3.6%；總銷售量403萬公噸，較2022年減少5%；其中，內銷總量245萬公噸，較2022年減少7.5%，外銷總量158.6萬公噸，較2022年略降1%。而累計2023年全年我國自國外廢紙進口總量11.67萬公噸，較2022年同期增加2.1%；進口總值1,810萬美元，較2023年減少30.9%。整體國際廢紙進口量與差距不大，但因廢紙報價下跌，因此進口值大減三成。因大環境不佳的影響下，市場尚未回溫，紙廠採取保守態度，故進口量僅維持基本備料，而未作積極進購廢紙行動。

一、上游

造紙業的上游為紙漿製造業，其主要原料紙漿與廢紙、木質纖維、蔗渣、木片等；經過備漿系統與散漿系統後製成紙漿或廢紙漿。臺灣的森林覆蓋率占58.5%，但生產造紙原料的木片自給率僅0.5%，而國內造紙業所需紙漿原料70%為廢紙、30%為純木漿，廢紙部分70%為國內回收廢紙，30%為進口；目前國內紙漿生產廠商全臺只有兩家，扣除自用後，供給國內市場的量僅有三成，因此進口紙漿佔國內紙漿市場之七成，將近80萬噸，根據統計，台灣紙漿原料進口來源國前三大為智利、巴西和加拿大，近日重心移往中國，故國內的紙業行情與營運成本，與國際紙漿、廢紙價格的連動性很高。紙漿產品的傳統旺季是每年1-3月和9-12月，淡季是4-7月。

紙漿在製程中因使用大量能源進行木料蒸煮或大量蒸汽將成漿或成紙乾燥，因此紙漿、紙及紙製品業屬高耗能產業，由於製漿業在製程中之蒸解、洗漿及黑液回收工程產生水汙染，而製程產生的臭氣、煙塵及漂白製程氯氣，以造紙廠鍋爐或汽電共生廢氣，以及紙器廠有紙粉及印刷過生產生的VOCs問題，隨著少子化與節能減碳的推動，紙業近年生產有逐漸減少趨勢。

紙漿為文化用紙、工業用紙或家庭用紙的主要原料之一，其中文化用紙之印刷書寫及家庭用紙及100％取用紙漿為原料，而文化用紙及家庭用紙為消費紙品，需求狀況與景氣榮枯有關，故紙漿市況的強弱與經濟成長率密不可分。

瑞典和芬蘭是歐洲前兩大紙漿生產國，其紙漿適合用在衛生紙上，而芬蘭10%木頭來自俄羅斯，北半球的木種較適合生產強韌耐用的瓦楞紙箱。隨著高通膨與高利率，2024年國際漿價的漲勢不斷，漿價自年初以來上漲至少15%，短纖紙漿從2月的每噸630美元，至今已上看770美元，觀察第二季國際漿價持續上揚，原料價格持穩，其他成本也至少增加5至10%。由於整體環境景氣回溫，加上人工智慧新科技帶領下，電子業蓬勃發展，估計紙漿及其他營運成本仍向上攀升，因此下半年有機會再有一波調漲。而受到極端氣候影響與需求減少致使伐木業關廠，木片不易取得導致價格高漲，木片報價每噸約在180-200美元之間游走，再加上其他生產過程的原物料、能源價格依然處於高檔，這些成本均為帶動紙價調漲的重要原因。

二、中游

造紙業的中游為紙漿加工後製成文化用紙、工業用紙、家庭用紙、包裝用紙以及特殊用紙等紙張與紙板產業。其中文化用紙包括銅板紙、道林紙、模造紙、證券紙、印刷紙、圖書紙、聖經紙、新聞紙、非碳複寫紙、電腦列印紙、其他文化用紙等，提供印刷業、出版業、廣告業、文化事業等下游產業使用。工業用紙包括牛皮紙板、瓦楞芯紙、包裝紙、灰紙板塗佈與非塗佈白紙板、紗館紙板等，主要提供給紙器產業、紙管業、紙容器業進一步加工製成紙箱、紙管等紙器。家庭用紙則包括衛生紙、衛生棉、紙尿褲、面紙、餐巾紙、紙巾、廚房用紙、醫療用紙等，主要提供給量販店、一般通路販售或醫院使用。包裝用紙則包括一般包裝紙、一般牛皮紙、袋用包裝紙、袋用牛皮紙等，主要提供給紙器業者與紙袋製造業者進一步加工製造及一般通路銷售。特殊用紙則包括棉紙、宣紙、絕緣紙、機能紙、敬神紙、果袋紙等，主要提供給文化業與農工業使用，及一般通路銷售。

臺灣造紙產業經過多年發展已趨於成熟，工業用紙近年來已經逐漸走向高強度與輕磅化的方向，而文化用也因少子化、電子化與閱讀習慣等生活型態改變的態勢下，持續萎縮，因此文化用紙與家庭用紙則逐漸走向差異化、高附加價值的產品；國內的紙廠規模大多以中小型為主，雖然紙漿、原木與廢紙等原料的進口依存度高，但臺灣的造紙技術屬亞洲一流，且國內回收紙再利用已具制度和規模，利用率高達95%，如瓦楞紙箱、書報雜誌、辦公室用紙、傳單回收進入造紙廠做再生紙漿原料，而紙容器、鋁箔包等回收進入特定處理紙廠進行脫膜、散漿，淋膜和鋁箔透過造粒或磨碎等做其他利用。且台灣紙業市場發展已趨成熟穩定，幾無新競爭者加入，市場變化不大。

三、下游

  造紙業的下游則為紙業進出口業務與銷售，國內自加入WTO後紙漿進口降為零關稅，但出口仍有5%至7%關稅障礙，雖然國內紙張與紙板進口量明顯成長，但國內造紙業為營運需求，不得不把部分產量設法外銷，且隨著下游產業的外移，也前往海外設廠；而因中國大陸消費復甦進度不如預期，因此紙業大廠加速部署、拓展越南與日本等海外市場，越南有大型人力密集傳統產業，包括鞋業、紡織、傢俱等多數產業以及自動化程度高的食品、飲料業等，各產業客戶紙箱需求高，加上越南有FTA（自由貿易協定）、CPTPP（跨太平洋夥伴全面進步協定）、RCEP（區域全面經濟夥伴協定），因此關稅便宜加上人力成本相對低廉，吸引很多廠商前往設廠。

目前國內紙廠漸轉型為以設計行銷為導向，開發高附加價值紙種及紙箱，並且改以電子化設備，強化內部管理及電子商務等電子化作業能力以降低成本提高效率，並且上、下游採取策略聯盟，整合延伸為一貫化生產、產銷合一模式，方可提高與同業之競爭優勢。

又工業用紙（瓦楞紙）主要是採用再生紙漿，亦即透過廢紙回收循環再製，由於新冠疫情使得廢紙回收不易，加上海運運價高漲以及俄烏大戰推升煤炭等燃料價格狂飆，目前廢紙原料加燃料占紙廠成本比重超過八成，但紙廠難以將成本反應在終端產品上。

2024年因AI人工智慧新科技蓬勃發展，帶動整體景氣回溫，中經院預估2024年臺灣經濟成長率為3.38%，因此預估紙業市場將會有所表現。而根據預估2035年前全球紙與紙板需求將以每年1.1%的速度增長，其中家庭用紙年均成長2.6%、工業用紙年均成長2.2，白紙板的年均成長達1.7%。而台灣家用紙品市場年營業額逾百億元，抽取式衛生紙佔比逾八成，廚房紙巾的需求成長高，更是未來各家紙廠主攻產品之一。隨著國際紙漿價格上揚，國內家庭用紙因成本高難以在售價反應，又要面對各品牌在市場上的激烈競爭，因此廠商紛紛加速智慧化與低碳轉型或以多元化發展，走高端消費市場，以期能突破現況，有效掌握市場商機，創造新契機。

    針對2023年政府正式頒佈「氣候變遷法」，未來造紙業將迎向低碳新世代，未來將從「製程改善」、「能源轉換」、「循環經濟」三大策略致力節能減碳，顯示紙業具有全循環及碳儲存的特性，更是淨零排放的主力產業。當循環經濟成為全球產業落實永續的目標，又2024年4月環境部預告的「碳費收費辦法」等草案，造紙業者為了降低未來徵收碳費的影響，也必須針對能源改善啟動相關的製程改善，與再生能源設備的投入。啟動低碳轉型，研發環保再生商品，提供市場更多元的綠色消費選擇，引進先進設備和創新技術，提高生質燃料燃燒熱值，減少資源耗用更是企業必須的社會責任。